Kasinovoittojen verotus – näin pelivoittoja verotetaan
Nettikasinoiden pelivoitot herättävät paljon kysymyksiä: milloin voitto on veronalaista tuloa, mitä pelejä verotus koskee ja miten kasinon lisenssi vaikuttaa verovapauteen?
Tässä artikkelissa käyn läpi lainsäädännön ja käytännöt siitä, miten rahapelivoittoja verotetaan Suomessa. Luettuasi tiedät:
Pelivoittojen verotus perustuu Suomessa arpajaisverolakiin
Suomessa pelivoittojen verotus nojaa arpajaisverolakiin ja tuloverolakiin sekä niiden soveltamiskäytäntöön.
Tuloverolain mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista arpajaisista tai toisessa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaan järjestetyistä arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että ETA-alueella toimivalla kasinolla pelattaessa voitot ovat yhtä verottomia kuin Veikkauksen peleissä. Sääntö on helppo ymmärtää kivijalkakasinolla, mutta se pätee täsmälleen samoin myös netissä.
Nettikasinon katsotaan sijaitsevan ETA-alueella, kun sillä on EU- tai ETA-maan myöntämä lisenssi ja sen operaattori on rekisteröity ETA-maahan. Lisenssitiedot löytyvät kasinon sivun alalaidasta, josta kuka tahansa voi ne tarkistaa.
Mitkä rahapelit katsotaan arpajaisiksi?
Sana arpajaiset ei ehkä ensimmäisenä tuo mieleen kasinopelejä. Lain näkökulmasta kasinopelit ovat kuitenkin arpajaisia, koska sattumalla on niiden lopputuloksessa olennainen merkitys.
Määritelmä kattaa laajasti erilaiset kasinopelit:
Koska sattuma vaikuttaa kaikkien edellä mainittujen pelien lopputulokseen, ne luokitellaan arpajaisiksi ja kuuluvat arpajaisverolain piiriin.
Siksi näistä peleistä saadut voitot ovat verovapaita silloin, kun pelinjärjestäjällä on ETA-alueella myönnetty lisenssi.
Mistä tunnistan verovapaan nettikasinon?
Kun haet verovapaata nettikasinoa, katse kannattaa suunnata kasinon sivuilla ilmoitettuihin lisenssitietoihin.
Suomalaiselle pelaajalle verovapaita voittoja tarjoavat vain kasinot, joilla on jompikumpi näistä lisensseistä:
Molemmat maat kuuluvat ETA-alueeseen, joten niiden myöntämät lisenssit oikeuttavat verovapaisiin voittoihin.
Myös monella muulla ETA-maalla on oma lisenssinsä, mutta ne oikeuttavat rahapelien tarjoamiseen vain rajatulla alueella. Viron ja Maltan lisenssillä toimivat kasinot voivat sen sijaan toimia kansainvälisesti, ja siksi ne ottavat vastaan myös suomalaisia pelaajia.
Kun haluat kotiuttaa voitot verovapaasti, etene näin:
Kaikki muut nettikasinot ovat verollisia
Maltan ja Viron lisenssien sijaan nettikasinolla voi olla ETA-alueen ulkopuolisen maan tai alueen lisenssi, tai se voi toimia kokonaan ilman lisenssiä. Tällöin voitot ovat aina verollisia, ja niiden ilmoittaminen verottajalle on pelaajan vastuulla.
Alla yleisimmät lisenssit, joiden voitot ovat verollisia:
Huomionarvoista on, että Anjouan kasinot eivät aina ilmoita lisenssitietojaan sivuillaan – ne löytyvät vain lisenssinmyöntäjän rekisteristä.
ETA-alueelle lisensoidut kasinot sen sijaan kertovat tiedot aina. Jos lisenssitietoja ei löydy, kasino on käytännössä varmasti verollinen.
Näin ilmoitat pelivoitot verottajalle
Jos pelaat verollisella kasinolla, voitot on ilmoitettava verottajalle itse. Ilmoituksen voi tehdä heti voiton jälkeen, mutta viimeistään se on tehtävä veroilmoitusta täydennettäessä.
Verolliset pelivoitot ilmoitetaan näin:
Säilytä pelitilin tapahtumat, talletus- ja kotiutustiedot sekä mahdollinen pelihistoria. Ne toimitetaan verottajalle vain, jos niitä erikseen pyydetään.
Pelivoitot on ilmoitettava myös silloin, kun ne käytetään heti uudelleen pelaamiseen. Voitot ovat sen vuoden tuloa, jolloin ne on voitettu, eikä verovuoteen voi vaikuttaa esimerkiksi nostamalla rahat pelitililtä vasta seuraavana vuonna.
Maksutapa ei vaikuta verotukseen, eikä veroja voi kiertää nostamalla voitot ulkomaiselle pankkitilille, nettilompakkoon tai kryptolompakkoon. Pelivoitot ovat tuloa, joten veroprosentti määräytyy vuoden aikana saatujen voittojen ja muiden tulojen yhteismäärän mukaan.
Voinko tehdä vähennyksiä pelivoitoista?
Pelivoitosta voi vähentää ainoastaan voittaneeseen pelikierrokseen käytetyn panoksen. Koko pelisessiota ei huomioida: jos voitat sata euroa yhdellä kierroksella ja häviät siitä viisikymmentä seuraavalla, tappiota ei voi vähentää voitosta.
Muut kulut, kuten turnausmaksut, pelaamiseen hankitut laitteet tai nettiyhteys, eivät yleensä ole yksityishenkilölle vähennyskelpoisia.
Pieni poikkeus koskee nettipokerin verotusta. Jos pelaaminen katsotaan ammattimaiseksi, esimerkiksi turnausmaksuja voidaan vähentää verotuksessa. Tämä ei kuitenkaan tule kyseeseen verovapaalla kasinolla pelattaessa.
Kryptovaluutta verotus sisältää erityispiirteitä
Kryptovaluutoilla pelaaminen tekee verotuksesta monimutkaisempaa, sillä valuutan arvonmuutokset voivat synnyttää luovutusvoittoja tai -tappioita. Ne ovat verotettavia tapahtumia, vaikka varsinaiset pelivoitot olisivat verottomia.
Kryptovaluutoilla pelatessa on hyvä huomioida seuraavat asiat:
Jos pelaat ETA-lisenssillä toimivalla kryptokasinolla, itse pelivoitot ovat silti verovapaita. ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla pelatessa myös pelivoitoista maksetaan vero.
Käytännössä kryptovaluutoilla pelaaminen edellyttää huolellista kirjanpitoa hankinta-ajankohdista, hankintahinnoista sekä talletusten ja nostojen euromääräisistä arvoista.
Suomen uusi lisenssi ja pelivoittojen verotus
Suomessa on viime vuosina keskusteltu kansallisesta pelilisenssistä ja rahapelisääntelyn uudistamisesta. Monopolimallista ollaan luopumassa lähivuosina, ja tilalle on tulossa lisenssijärjestelmä.
Uuden mallin myötä Suomen lisenssillä toimivat kasinot ovat verovapaita samaan tapaan kuin Veikkaus nykyään. Muut ETA-alueella toimivat kasinot (esimerkiksi Maltalla ja Virossa) säilyvät niin ikään verovapaina, kunhan ne eivät tarjoa pelejään aktiivisesti Suomeen.
Uuteen lainsäädäntöön on kirjattu, että pelivoitot muuttuvat verollisiksi, jos kasino tarjoaa rahapelejä Suomeen ilman lisenssiä. Arvio tehdään todennäköisesti ainakin sen perusteella, markkinoiko toimija pelejään suomalaisille.
Koska uusi laki ei ole vielä voimassa, pelaajien kannattaa seurata tilannetta tarkasti. Lakiin voi vielä tulla muutoksia, jotka vaikuttavat verotukseen.
Pelaaminen kannattaa keskittää verovapaille kasinoille
Monelle pelaajalle verovapaiden kasinoiden suosiminen on itsestään selvä valinta. Verovapaus tarkoittaa, että voitot saa kotiuttaa kokonaisuudessaan ilman ylimääräistä byrokratiaa ja ne jäävät kokonaan omaan käyttöön.
Lisäetuna ETA-lisenssillä toimivat kasinot noudattavat tiukkoja turvallisuus- ja vastuullisuusvaatimuksia, joten pelikokemus on kaikin puolin luotettava. Verovapaus selviää lisenssitiedoista hetkessä.
Verovapailta kasinoilta saatuja voittoja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, mutta tiedot pelipaikasta ja verovapauden perusteista kannattaa säilyttää. Jos verottaja myöhemmin kysyy voitosta, asia on helppo selvittää.
Itse keskitän kaiken pelaamiseni verovapaille kasinoille. Näin merkittävä osa voitoista ei kulu verojen maksamiseen.
Usein kysytyt kysymykset
Kyllä. ETA-maan, kuten Maltan tai Viron, lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita. Lisenssitiedot kannattaa silti aina tarkistaa kasinon sivuilta.
Kyllä pitää – casino ei tee sitä pelaajan puolesta. Koska Curacao ei kuulu ETA-alueeseen, voitot ilmoitetaan verottajalle ja niistä maksetaan vero.
Yleensä et. Vähennyskelpoinen on ainoastaan voiton saamiseen välittömästi käytetty panos, eli käytännössä voittaneen kierroksen panos. Laajempia tappiovähennyksiä ei hyväksytä.
Kryptovaluuttaa käytettäessä voi syntyä luovutusvoittoa, jos valuutan arvo on noussut ostohetkestä. Luovutusvoitto verotetaan pääomatulona erillään varsinaisesta pelivoitosta.